Проценты по статье 395 ГК РФ начисляются на сумму долга по ключевой ставке Банка России, действовавшей в соответствующие периоды просрочки, с момента, когда обязательство должно было быть исполнено, и по день фактической уплаты долга включительно ГК РФ, ст. 395. По общему правилу, если за просрочку денежного обязательства договором установлена неустойка, одновременно взыскать и неустойку, и проценты по ст. 395 нельзя — применяется только неустойка, если иное прямо не предусмотрено законом или договором ГК РФ, ст. 395, п. 4 Пленум ВС № 7 от 24.03.2016, п. 42.
Как рассчитывается сумма процентов
- Размер процентов определяется ключевой ставкой ЦБ РФ, действовавшей в соответствующие периоды просрочки, а не ставкой на какую-то одну дату — если ставка менялась внутри периода просрочки, расчёт делается по частям ГК РФ, ст. 395.
- Иной размер процентов (повышенный или пониженный) можно установить законом или договором — тогда применяется он, а не ключевая ставка ГК РФ, ст. 395.
- Начисление процентов на проценты (капитализация) по общему правилу не допускается; для предпринимательских отношений это прямо запрещено, если иное не предусмотрено законом или договором ГК РФ, ст. 395, п. 5.
- Если сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения, суд по заявлению должника вправе её уменьшить, но не ниже суммы, рассчитанной по ключевой ставке — то есть процент по п. 1 ст. 395 "пол" для снижения не имеет: ниже этой суммы уменьшить нельзя ГК РФ, ст. 395, п. 6. При этом к процентам, взыскиваемым по п. 1 ст. 395, правило о снижении неустойки по ст. 333 ГК по общему правилу не применяется отдельно — используется именно специальный механизм п. 6 ст. 395 Пленум ВС № 7 от 24.03.2016, п. 48.
С какого момента начисляются проценты
- Проценты начинают течь с того дня, когда началась просрочка, то есть со дня, следующего за днём, в который обязательство должно было быть исполнено — это следует из общего правила исчисления сроков, определённых периодом времени ГК РФ, ст. 191.
- Начисляются проценты по день фактической уплаты денежных средств кредитору, если законом или договором не установлен более короткий срок начисления ГК РФ, ст. 395, п. 3.
- Если на момент вынесения решения долг не погашен, суд указывает в резолютивной части на взыскание процентов по день фактического исполнения, а день фактической уплаты включается в период расчёта Пленум ВС № 7 от 24.03.2016, п. 48.
- Дальнейший расчёт процентов за период после вынесения решения — уже задача судебного пристава-исполнителя в рамках исполнительного производства Пленум ВС № 7 от 24.03.2016, п. 48.
Проценты и договорная неустойка — можно ли вместе
- Если соглашением сторон установлена неустойка именно за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, проценты по ст. 395 не взыскиваются, пока иное прямо не предусмотрено законом или договором ГК РФ, ст. 395, п. 4.
- Разъяснение Пленума прямо подтверждает: при наличии договорной неустойки за просрочку денежного обязательства, на которую распространяется правило о соотношении убытков и неустойки, положения п. 1 ст. 395 не применяются — взысканию подлежит именно неустойка Пленум ВС № 7 от 24.03.2016, п. 42.
- Это не касается процентов, являющихся платой за пользование деньгами (например, проценты по займу или кредиту) — они накапливаются независимо от процентов-ответственности по ст. 395 и могут взыскиваться одновременно с ними, если просрочена уплата самих процентов Пленум ВС № 54 от 22.11.2016, п. 33.
- Отдельно нужно отличать проценты по ст. 395 от процентов за правомерное пользование денежными средствами по другой статье ГК — они имеют иную природу (плата, а не ответственность), и правила о соотношении с неустойкой и о снижении по п. 6 ст. 395 к ним не применяются Пленум ВС № 7 от 24.03.2016, п. 76 Пленум ВС № 7 от 24.03.2016, п. 52.
- Если убытки от неправомерного пользования деньгами превышают сумму процентов по п. 1 ст. 395, кредитор вправе требовать возмещения убытков в части превышения — то есть проценты засчитываются в счёт убытков, а не складываются с ними ГК РФ, ст. 395, п. 2.
Что проверить на практике и где чаще всего ошибаются
- Нужно уточнить формулировку договорной неустойки: если она установлена именно за просрочку денежного обязательства, заявлять одновременно неустойку и проценты по ст. 395 бессмысленно — суд применит только одно требование, если стороны прямо не договорились об ином ГК РФ, ст. 395, п. 4.
- Частая ошибка — расчёт процентов по одной ставке ЦБ за весь период просрочки без учёта её изменений; правильный расчёт делается по подпериодам действия каждой ставки ГК РФ, ст. 395.
- Нужно проверить, не истёк ли срок исковой давности по процентам отдельно от основного долга: давность по требованию о процентах считается отдельно по каждому просроченному платежу применительно к каждому дню просрочки, а признание должником основного долга само по себе не прерывает давность по процентам Пленум ВС № 43 от 29.09.2015, п. 25.
- Важно различать проценты-ответственность (ст. 395) и проценты-плату за пользование денежными средствами — путаница между ними встречается часто, а последствия различаются принципиально (возможность снижения, соотношение с неустойкой, начало течения давности) Пленум ВС № 54 от 22.11.2016, п. 33 Пленум ВС № 7 от 24.03.2016, п. 52.
- При взыскании в суде стоит сразу заявлять требование о начислении процентов по день фактического исполнения, иначе после вынесения решения их придётся пересчитывать отдельно через пристава Пленум ВС № 7 от 24.03.2016, п. 48.
- Отметки "изменялось" у нескольких пунктов Пленума № 7 от 2016 года и Пленума № 43 от 2015 года означают, что перед применением стоит свериться с действующей редакцией разъяснений.